2010/12/15

上班族的零利率貸款

雖然這個標題下得有點過份聳動,我要講的這個選項,不是真正的銀行貸款,但是如果從實際現金流的角度來看,一筆現在可以先用,未來才要還的錢,就是負債,也就是貸款,而上班族的你如果做這個選擇,成本是零,當然也能說這就類似是零利率貸款。這個選項就是想辦法補稅而不要退稅。

如果最後要繳的綜合所得稅稅金是一樣的時候,補稅是比退稅好的選項。退稅表示政府先預扣了你的所得一部分當做預繳的稅金,而且預扣的部份超過你實際上該繳的稅金。

假設你所得120萬,應繳15萬的稅金,而每月被預扣的稅金,全年累計到20萬,那麼次年報完稅,就可以退稅5萬,這表示該年你實際可支配100萬,次年才拿回5萬。反之,如果你全年只被預扣10萬元,那麼次年報稅時你要補稅5萬,這表示該年你實際可支配110萬,次年才要還那補稅的5萬。

這5萬元的補稅,就等於是你從國稅局得到的一年期零利率貸款。反之,5萬元的退稅,就等於是你給國稅局一筆5萬的一年期零利率貸款。

上班族薪資所得的扣繳方式,有兩種選項,一是按照全月給付所得,依扣繳稅額表查表決定扣繳稅額;二是選擇按全月給付所得扣6%。對高薪資所得的上班族(十萬元以上),通常應該選擇6%為有利,反之,則查表較有利。

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關於作者:認證理財顧問黃柏仁,致力於上班族之理財規劃服務,按這裡到上班族投資理財部落格閱讀更多文章
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