上班族的零利率貸款

雖然這個標題下得有點過份聳動，我要講的這個選項，不是真正的銀行貸款，但是如果從實際現金流的角度來看，一筆現在可以先用，未來才要還的錢，就是負債，也就是貸款，而上班族的你如果做這個選擇，成本是零，當然也能說這就類似是零利率貸款。這個選項就是想辦法補稅而不要退稅。

如果最後要繳的綜合所得稅稅金是一樣的時候，補稅是比退稅好的選項。退稅表示政府先預扣了你的所得一部分當做預繳的稅金，而且預扣的部份超過你實際上該繳的稅金。

假設你所得120萬，應繳15萬的稅金，而每月被預扣的稅金，全年累計到20萬，那麼次年報完稅，就可以退稅5萬，這表示該年你實際可支配100萬，次年才拿回5萬。反之，如果你全年只被預扣10萬元，那麼次年報稅時你要補稅5萬，這表示該年你實際可支配110萬，次年才要還那補稅的5萬。

這5萬元的補稅，就等於是你從國稅局得到的一年期零利率貸款。反之，5萬元的退稅，就等於是你給國稅局一筆5萬的一年期零利率貸款。

上班族薪資所得的扣繳方式，有兩種選項，一是按照全月給付所得，依扣繳稅額表查表決定扣繳稅額；二是選擇按全月給付所得扣6%。對高薪資所得的上班族(十萬元以上)，通常應該選擇6%為有利，反之，則查表較有利。

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