計算壽險額度需求

一般人最需要投保的，就是人壽保險，它天生就符合發生頻率低的特質，一生只有一次，只要主客觀上認同，被保險人死亡，會產生巨大損失，則就該買保險來轉移此風險。

客觀上，我們有幾種方式來計算這可能的損失，但是最後還是要由要保人自己主觀來判斷，哪一種方式最接近他自己的感受，來決定壽險額度。

對沒有家屬、受扶養、債主、委託管理責任的人而言，喪葬費用，可能是死亡本人的唯一損失，人期待自己的喪禮要花多少錢？如何舉辦？可能有很大的差距，所以，一般建議參考遺產稅中允許的喪葬費扣除額111萬元。實際上，一般生前契約行情約在數十萬。

而基本的111萬元就已經比平均契約保額78萬要高，顯示一般人契約保額都偏低。

對家屬與受扶養者而言，損失等於預期未來被保險人所能提供的收入，或扶養的金額，如果已經做好家庭收支的統計，可以從收入中，算出被保險人負擔家庭收入的百分比，然後，以支出金額乘以負擔百分比為一期損失的扶養金額，計算到被保險人預期退休日為止，或最高到被保險人平均餘命為止，折現後的損失金額現值。

往上算，還可以直接以被保險人的收入金額，而非扶養金額來推算，或是計算到家屬中最長的餘命期間。往下算，則可以只算到受扶養者的成年時候，或是只算幾年的家屬緩衝期，預期家屬會自力找到新的收入來源。

另外，在家屬處理被保險人喪葬事宜的期間，可能情緒受到嚴重影響，無力正常工作與生活，以六個月為例，可以用家庭支出統計的六個月支出，作為這個應急損失的準備額度。

子女的高等教育費，也是受扶養者的損失，這可能從國內國小、國中、高中、大學的數十萬元學雜費，到國外留學的數百萬元，可以從家庭財務目標中的數字加總。

對債主而言，可能的最大損失就是債權金額，最常見就是房貸、車貸和信用卡貸款，如果被保險人無任何資產，繼承人拋棄繼承，則債務就會一筆勾銷。如果希望繼承人不繼承到債務，就可以將貸款餘額加入壽險額度中，缺點是，壽險額度需求會因貸款餘額而經常變動，需要經常注意管理。

委託管理責任的法人或雇主也會有損失，例如對一個企業或財團法人而言，如果創辦人或重要的管理人死亡，可能會造成法人組織的募款能力下降，甚至新合約無法簽定，失去舊合約，經營管理陷入混亂等等損失。這個損失，不容易估算，例如：將發的家屬撫卹金。他過去平均的募款能力，估未來的募款。或以年薪為基礎估算他未來可能的貢獻。

壽險額度需求可以再扣除政府強制的與企業所提供的壽險，例如：勞保投保人死亡時，喪葬津貼為5個月的平均月投保薪資。遺屬津貼30個月。職業傷害死亡則是40個月。一般企業通常也都有投保數十萬元的團體壽險。

另外常見的扣項，就是目前已有的退休用投資資產，由於不再需要，可以直接由壽險額度需求中扣除，理論上隨著個人資產增加，壽險需求會降低。

一直到資產高到有遺產稅稅賦時，有些人主觀上認為，遺產稅是一種繼承人的稅務損失，而希望用壽險額度來降低遺產總額，和支付遺產稅。這種操作，某些情況下，會被國稅局認定在逃稅，需要個案研究。