國民年金的內部報酬率IRR

目前最基礎的社會保險是97年開辦的國民年金，它讓過去不在軍公教與勞保範圍內的國民，都能擁有一個最基礎的社會保險，它所繳的費用約為投保薪資的6.5%到12%，從開辦年開始遞增，最高到12%，其中費用的六成由國民自己繳，其餘四成由國家稅收支付。二十五歲以上的國民，且沒有其他社會保險，才能加入。滿六十五歲後，以目前標準計算，最高可每月領取老年年金8986元，月投保金額目前是17280，乘以二十五到六十五的四十年年資，在乘以1.3%。

這樣的年金給付，比起商業年金險如何呢？假設餘命估到滿八十五歲，你可以領年金每月8986元，共二十年，240期，你繳費四十年，480期，如果從頭到尾都用12%的費用率來簡化，可以得到，每月全額應繳為2073元，60%為1244元。以全額來看，這個年金險的內部報酬率為 2.48%，雖不算很高。不過由於我們只需要繳60%，若只算自繳的部分，則內部報酬率為 4.02%。繳費四十年提領二十年，有這樣的IRR，在目前的低利率環境，一定比商業年金險要划得來，雖然比起股市長期的報酬率，這不算是很高，但是作為基礎的社會保險，一般家庭主婦，只要能夠負擔，都應該加入，做為自己最基礎的退休金來源。缺點是社會保險繳費後，無法隨時提領使用。