2010/05/28

勞保年金相當於一般商業年金的多少預定利率

勞保年金制度自98年1月1日實施,對勞工而言,是很棒的制度,雖然擔心將來的支付能力,但是隨著費率逐漸調高,還是應該懷抱希望。這裡試算一下勞保年金相當於多少一般年金預定利率,雖然沒有使用生命表來估算,應該還是可以看出勞保年金相對於舊的一次給付是較優惠的辦法,需要較高的費率,才可能支持。換句話說,如果費率逐漸調高後,選擇一次給付會是更不好的選擇。

勞保年金最早的提領年齡是六十歲,假設活到八十五歲,則是25年的年金,以下用目前最高投保級距43900元,工作三十年,來估算,一次提領勞保老年給付,可得1,975,500元(43900*(15+15*2)),但如果以勞保老年年金給付方式,則每月可領20,414元(43900*1.55%*30),一年可得244,968元,一次領為年金的8.06倍,如果以25年來計算,8.06的年金現值因子,約相當於11.6%的預定利率(=RATE(25;-244968;1975500))。

然而,一般的商業利變年金險,預定利率都在3%以下,也很難想像未來,宣告利率會高於10%。所以單就一次領金額和年金比較,年金有明顯優勢。但是實際上投保費率即將提高,預計從7.5%慢慢調高到13%,調高的比率為1.73倍,若以此調高後的最高費率來估算,則年金現值因子相當於 8.06 乘以 1.73倍,為13.97,則約相當於 5.08%的預定利率(=RATE(25;-244968;1975500*1.73333))。即便提高費率後,還是很高的預定利率,需要優良的投資報酬率,勞保基金才能維持。
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關於作者:認證理財顧問黃柏仁,致力於上班族之理財規劃服務,按這裡到上班族投資理財部落格閱讀更多文章
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