2007/08/30

六年期的儲蓄壽險

這種六年期的儲蓄還本壽險,如果沒有所得稅的優惠,其實吸引力真的不高,目前每個人是有2萬4千元的列舉扣除額額度,如果壽險年保費低於24000,則以實際所繳保費為列舉扣除額。政府給予所得稅優惠的目的是要鼓勵大家投保,讓保險制度裏的互助精神,減少社會與政府所需要給予的濟助。就像儲蓄利息列舉扣除額一樣,政府希望大家儲蓄以備不時之需,同樣可以減少社會與政府的責任。

以郵局的六年期儲蓄壽險來看,由於1到65歲都能投保,即使小孩很小,沒有真正的壽險需求,也可以購買來降低家長每年應繳的所得稅。以一歲小孩保額10萬每年年繳16,250元,六年繳97,500,期滿領回100,000,簡單直覺地算,報酬率約2.56%。不過要記得這是六年,除以六之後,簡單直覺地算,年報酬率約0.43%。

但是這還沒有算入降低應繳所得稅的效果,假如你是所得稅邊際稅率最高的一級40%的那種人,則每年可以少繳6500元的稅,30%那級可以省稅4875元,21%省3413元,13%省2113元,6%975元。除非你每年都不需要繳所得稅,連6%的稅都不用繳,或者是從來用不到列舉扣除額,否則以現在2%的低定存利率,光是少繳6%的所得稅,就比定存多兩倍以上,每年不用足列舉扣除額額度都是在浪費政府的稅負優惠政策。對沒用足的人而言,郵局的六年期儲蓄壽險是最簡單的選擇。

反過來說,當你列舉扣除額額度用完後,這種儲蓄壽險的年報酬率就低的可憐,超過列舉扣除額額度的保險費,還是應該要以實際壽險需求,其他風險管理的需求,以及個人收入支出的狀況來仔細衡量。

還本壽險與終身壽險還有一個優點是強迫人不知不覺的儲蓄,你以為在付保險,其實大半在儲蓄,對社會上許多無法自律儲蓄的人而言,從政府的角度來看,這是個很好的解決方案,讓大量保險業務員去挨家挨戶鼓吹內含儲蓄的保險,可以讓社會與政府的責任風險降低,因為銀行並不會雇用一堆業務員去鼓吹客戶儲蓄,學校裡面也不太教學生未雨綢繆儲蓄與量力而為消費的理財觀。
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關於作者:認證理財顧問黃柏仁,致力於上班族之理財規劃服務,按這裡到上班族投資理財部落格閱讀更多文章
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