六年期的儲蓄壽險

這種六年期的儲蓄還本壽險，如果沒有所得稅的優惠，其實吸引力真的不高，目前每個人是有2萬4千元的列舉扣除額額度，如果壽險年保費低於24000，則以實際所繳保費為列舉扣除額。政府給予所得稅優惠的目的是要鼓勵大家投保，讓保險制度裏的互助精神，減少社會與政府所需要給予的濟助。就像儲蓄利息列舉扣除額一樣，政府希望大家儲蓄以備不時之需，同樣可以減少社會與政府的責任。

以郵局的六年期儲蓄壽險來看，由於1到65歲都能投保，即使小孩很小，沒有真正的壽險需求，也可以購買來降低家長每年應繳的所得稅。以一歲小孩保額10萬每年年繳16,250元，六年繳97,500，期滿領回100,000，簡單直覺地算，報酬率約2.56%。不過要記得這是六年，除以六之後，簡單直覺地算，年報酬率約0.43%。

但是這還沒有算入降低應繳所得稅的效果，假如你是所得稅邊際稅率最高的一級40%的那種人，則每年可以少繳6500元的稅，30%那級可以省稅4875元，21%省3413元，13%省2113元，6%975元。除非你每年都不需要繳所得稅，連6%的稅都不用繳，或者是從來用不到列舉扣除額，否則以現在2%的低定存利率，光是少繳6%的所得稅，就比定存多兩倍以上，每年不用足列舉扣除額額度都是在浪費政府的稅負優惠政策。對沒用足的人而言，郵局的六年期儲蓄壽險是最簡單的選擇。

反過來說，當你列舉扣除額額度用完後，這種儲蓄壽險的年報酬率就低的可憐，超過列舉扣除額額度的保險費，還是應該要以實際壽險需求，其他風險管理的需求，以及個人收入支出的狀況來仔細衡量。

還本壽險與終身壽險還有一個優點是強迫人不知不覺的儲蓄，你以為在付保險，其實大半在儲蓄，對社會上許多無法自律儲蓄的人而言，從政府的角度來看，這是個很好的解決方案，讓大量保險業務員去挨家挨戶鼓吹內含儲蓄的保險，可以讓社會與政府的責任風險降低，因為銀行並不會雇用一堆業務員去鼓吹客戶儲蓄，學校裡面也不太教學生未雨綢繆儲蓄與量力而為消費的理財觀。