【力霸風暴】提高勞工退休金自提率，做好退休理財規劃

當你在電視新聞上，看到嘉食化及中國力霸的老員工，出來爭取工作權，他們因為已經在嘉食化及中國力霸工作20年，再工作幾年，即將可以領取舊制勞基法的勞工退休金，結果遇上嘉食化及中國力霸申請重整，老闆王又曾又捲款逃亡海外，眼看就要可以領一百多萬的退休金，公司或停業，退休金一夕之間就成了泡影，這些老員工的退休計劃瞬間就由天堂跌到地獄，也難怪他們群情激憤，希望能有繼續工作權，以便能領一百多萬的退休金。

過去勞基法舊制退休金，最為人詬病的就是像力霸風暴這樣的事，老闆惡性關廠之後，眾多工作多年的老員工就失去領取退休金的條件，因為不可能在原公司繼續工作，也就無法滿足舊制的退休金領取條件，有時退而求其次，資遣費都還領不到。而我國的勞工退休金制度自民國94年7月1日起，改為確定提撥制之後，員工的退休金企業就必須每月撥存薪資6%到勞工個人退休金專戶中，企業老闆再也不能胡亂動用員工的退休金，每位勞工的退休金也受到最基本的保障。

但是相當於一百多萬的退休金的勞工退休金，是否足以讓員工祇靠新制退休金就能做退休規劃呢？依據勞工保險局的計算，在投資報酬率3%下，新制勞工退休金的所得替代率約為17%，所得替代率的意思是說，若你的薪資為3萬元，則你退休後每月約可領取的退休金約為5100元(30000*17%=5100)，這比舊制約25%的所得替代率略低，當時立法時也有很多人爭執這點，而認為新制對勞工較差。不過你若記得有句諺語『一鳥在手勝過二鳥在林』，新制勞工退休金是已經在勞工個人退休金專戶中的事實，而舊制勞工退休金則有在力霸風暴這一類企業風險下的不確定性。新制勞工退休金對勞工而言還是十分值得讚賞的優良政策。

為了讓勞工可以做好退休理財規劃，在新制中另外又規定勞工可以自提退休金，勞工自提的退休金，一樣是提到勞工個人退休金專戶中，好處是兩者可以合併管理，降低勞工的管理成本，政府為了鼓勵勞工做好退休規劃，更提供提撥金額免納入綜合所得的稅賦優惠。若是你提高勞工退休金自提率到法律限定最高的6%，則你在勞工個人退休金專戶中的退休所得替代率，可以由17%提升一倍到35%。只要提撥6%自提退休金，就可以對你的退休規劃打好更穩的基礎。

由於法律限定最高自提6%，而且一般家庭理財規劃與個人理財規劃，也需要兼顧其他人生財務目標與資產的流動性，若以70%的所得替代率為目標，除了勞工退休金加上自提部分的35%所得替代率，退休計畫中應該還要自行準備約35%的所得替代率，這表示年所得中可能還要自行儲蓄投資約12%以上，由於民間的商業退休投資計畫，不論是保險或基金都比勞工個人退休金專戶的費用率較高，也需要更多專業顧問諮詢服務，自行管理的退休投資部位，總費用率會較高，是不爭的事實，雖然你期待也會有較高的報酬率，但要記得未來績效是不被保證的。與其滿心期待商業的退休計畫，會有超高水準的表現，不如在政府保證最低兩年期定存報酬率又低費用率的勞工個人退休金專戶中，先做足投資，提高你的勞工退休金自提率到上限6%，才是最安穩的選擇。