2004/12/18

CFP模組六全方位理財規劃(3)

張擎宇老師來上退休金規劃,首先介紹新制勞工退休金,5年足額提撥之試算公式網路上已經公佈,若明年以後以符合舊制自請退休條件的員工,可要求公司給付舊制退休金,不須等到新制60歲以後,將規劃提撥到個人帳戶中。職工福利金之補助若有超過當年的自提部分,須繳納所得稅。新制退休金帳戶3到5年內將以集中委外方式,和美國401K員工可有投資自主權不同,但可攜性、稅負優惠、帳戶分別管理都是相同。ISO激勵式認股權證,行使後還要限制1年內不能賣出。凡是補償不需課所得稅,退休金有分一次與月退的不同免稅額。勞保傷病給付能抵充勞基法職災之工資補償責任。提撥累積餘額基數表,30年新制約可累積30個基數,低於原45基數,25年新制約可累積23個基數,低於原40基數。新制自提的稅務優惠,約可增加6%*13%=0.78%的累積效果。若20年餘命,30年新制的30個基數,約相當於15.3%的所得替代率。分次退休金月退俸每年65萬的免稅額。繼續選舊制對已有15年舊制的員工,若再工作10年,舊制的提撥成本為(10/8.7)*6%=7.5%,新制10年累積基數約為8.7。
葉勁之老師來上風險規劃,若以兩個極端來看,一方是CFP希望以客戶的利益為最優先,另一個極端是強盜般的金融機構以掠奪客戶,提高自己的利益為最優先,我們現在應該要盡量向CFP這個極端來發展,但這還是有賴市場上客戶要認識到CFP以客戶為先的價值,並願意為客觀獨立的CFP服務付出合理的費用時,CFP的時代就會來臨,也許到時候會有比CFP更極端的方式出現。一個以父親為要保人,子女為被保險人及受益人之生存險,當父親過世,保單價值將被視為父親遺產課稅。幾個案例討論,大家對變額萬能投資保單,或是定期壽險加基金,或是遞減保額定期壽險,或是即期年金,或是是否要停止儲蓄險轉為定期壽險加基金,是否要在父親保額未滿足之前,避免投保小孩的儲蓄險,應以父母的保單優先處理。一般而言證券銀行背景的人會主張定期壽險加基金,保險業務背景的會主張變額萬能投資保單。投資型保單有無法轉換一般保單的問題。一般而言要注意滿足死亡風險、死亡後子女教育需求、退休養老風險、醫療風險、失能風險、意外傷殘風險、責任保險、財產保險、遺產稅稅源、遺產稅節稅、子女之創業婚姻需求等。

2 則留言:

匿名 提到...

請問一個問題,在新制實施之前(94年7月)是否不能更換工作才能將舊工作的年資計入
(舊工作已快十年),等七月份過更換工作較佳,感謝

pjhuang 提到...

一旦你自願離開現在的公司,不論是現在或是2004/7月以後,都沒有不同,所有的舊年資都不會被算入勞基法退休金之中,但是如果是2004/7月後在現在的公司被資遣,則你的舊年資與新年資都要被計算資遣費。

關於作者:認證理財顧問黃柏仁,致力於上班族之理財規劃服務,按這裡到上班族投資理財部落格閱讀更多文章
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