CFP模組六全方位理財規劃(3)

張擎宇老師來上退休金規劃，首先介紹新制勞工退休金，5年足額提撥之試算公式網路上已經公佈，若明年以後以符合舊制自請退休條件的員工，可要求公司給付舊制退休金，不須等到新制60歲以後，將規劃提撥到個人帳戶中。職工福利金之補助若有超過當年的自提部分，須繳納所得稅。新制退休金帳戶3到5年內將以集中委外方式，和美國401K員工可有投資自主權不同，但可攜性、稅負優惠、帳戶分別管理都是相同。ISO激勵式認股權證，行使後還要限制1年內不能賣出。凡是補償不需課所得稅，退休金有分一次與月退的不同免稅額。勞保傷病給付能抵充勞基法職災之工資補償責任。提撥累積餘額基數表，30年新制約可累積30個基數，低於原45基數，25年新制約可累積23個基數，低於原40基數。新制自提的稅務優惠，約可增加6%*13%=0.78%的累積效果。若20年餘命，30年新制的30個基數，約相當於15.3%的所得替代率。分次退休金月退俸每年65萬的免稅額。繼續選舊制對已有15年舊制的員工，若再工作10年，舊制的提撥成本為(10/8.7)*6%=7.5%，新制10年累積基數約為8.7。
葉勁之老師來上風險規劃，若以兩個極端來看，一方是CFP希望以客戶的利益為最優先，另一個極端是強盜般的金融機構以掠奪客戶，提高自己的利益為最優先，我們現在應該要盡量向CFP這個極端來發展，但這還是有賴市場上客戶要認識到CFP以客戶為先的價值，並願意為客觀獨立的CFP服務付出合理的費用時，CFP的時代就會來臨，也許到時候會有比CFP更極端的方式出現。一個以父親為要保人，子女為被保險人及受益人之生存險，當父親過世，保單價值將被視為父親遺產課稅。幾個案例討論，大家對變額萬能投資保單，或是定期壽險加基金，或是遞減保額定期壽險，或是即期年金，或是是否要停止儲蓄險轉為定期壽險加基金，是否要在父親保額未滿足之前，避免投保小孩的儲蓄險，應以父母的保單優先處理。一般而言證券銀行背景的人會主張定期壽險加基金，保險業務背景的會主張變額萬能投資保單。投資型保單有無法轉換一般保單的問題。一般而言要注意滿足死亡風險、死亡後子女教育需求、退休養老風險、醫療風險、失能風險、意外傷殘風險、責任保險、財產保險、遺產稅稅源、遺產稅節稅、子女之創業婚姻需求等。