如何選擇勞退新制

對大多數三十多歲的上班族，應該選擇勞退新制還是保留舊制呢？我想第一個問題是你現在的公司過去是否有發放退休金的實例，大多數中小企業，從來沒發過退休金，因為公司很少有人達到舊制的標準，對於這種公司的員工，由於公司過去沒有發放退休金的實例，未來要能成功領到舊制退休金的機率大降，我想應該以選擇新制較為有利。

勞基法舊制退休金的金額比較容易計算，前15年每年兩個基數，後15年每年一個基數，勞退新制的退休金則可以用之前談過的計算公式來預估，基本上舊制會優於新制在政府保證的報酬率下的結果，但是若是比較期望值，則由於多數人領到舊制的機率很低，領到新制的機率則是100%，相乘之後，新制的期望值反而是舊制的許多倍。應該選擇要新制，實際上領到較多錢的可能性較高。

至於選擇新制後是否要自提退休金，應該考量的有兩件事，第一是你每月少領6%會不會造成生活水準的降低，或是造成自己的週轉不靈，如果你每個月的儲蓄率高於6%，才應該要考慮是否自提退休金。

如果你第一點的答案是對的，你有能力自提6%，則第二點要考慮的是你每年的綜合所得稅需不需要繳稅，以及你的稅率，如果你年收入很低不需繳稅，那自提退休金就只有儲蓄效果，如果你的最高邊際稅率為6%，則自提退休金會產生一次的節稅效果，增加6/(100-6)=6.38%的可投資餘額，節稅效果不大，若是稅率為21%，則增加21/(100-21)=26.58%的可投資餘額，而且政府管理的退休基金保證兩年期定存的收益，若以目前約1.6%來算，則投資20年的累積報酬率為(1+1.6%)^20，再加上第一年有一次的節稅效果報酬率(1+26.58%)，合計最低累積報酬率為1.7388=(1+1.6%)^20*(1+26.58%)，換回年化報酬率為2.8%。若是你的年紀越來越大，由於投資年限變短，則一次性的節稅效果報酬率對最後年化報酬率影響更大，若以10年來看，年化報酬率為4.02%，若為5年則年化報酬率為6.5%。這樣的保證報酬率是相當可觀的，值得自行提撥退休金。

簡單的來說，三十多歲的上班族，應該選擇勞退新制，且應該在現金流量許可的範圍內，盡可能地自行提撥退休金享受節稅的效果。

((1+1.6%)^10*(1+26.58%))^(1/10)-1=4.02%
((1+1.6%)^5*(1+26.58%))^(1/5)-1= 6.5%