布魯日聖血禮拜堂與修道院

在布魯日我被一件事震撼了，完全沒有預計會遇上的事，就在我們自由活動時發生了，這個聖血禮拜堂四面的牆上有許多壁畫與裝飾，不像一般歐洲大教堂的晦暗，四周有金黃色系的裝飾繪畫，給人溫暖的感覺，角落畫有葡萄的裝飾，中央則是歐式的家徽徽章。

我們在這裡遇上聖血的展示，後來聽說這種聖血的展示一年中並不是常常有，一位神職人員穿著正式長袍，端坐在像是個祭壇約三公尺的高台上，用一塊白布蓋著那個東西，欲參觀的民眾需要先登上台階，有一個牌子建議你能奉獻金錢，然後該神職人員會移開白布，讓你觀看放有聖血的法器，很多人都會去觸摸那個法器。我也上去看了，不過當他移開白布，我看到那玻璃管中，看似肉色，混雜著血色，不知是繃帶還是衣服布料的東西，我被震撼的不敢去觸摸它。很特別的感受。

註：週五週六這兩天要去參加登玉山的活動，是已經想很久的計畫，終於要去實現它了，希望颱風不要來，我們也都能順利登上玉山山頂。我們選的是野訊主辦的玉山輕鬆行。

荷蘭阿姆斯特丹的玻璃船

我們在荷蘭阿姆斯特丹有去火車站前搭乘玻璃船遊運河，可以發現阿姆斯特丹的運河上有一些船屋，聽說不但有水電，也需要繳稅，從船上可以看到多數運河旁的房屋地面門口都很窄，房屋的寬度也很窄，房子都很細長，三樓或四樓的外牆常常可以看到掛鉤，聽說這是因為舊時荷蘭，河旁的房屋多是貿易商，荷蘭是以房屋一樓的門寬來決定稅金，所以想節稅的屋主就將一樓的門做的小小，再將二樓的窗戶做的大大的，利用四樓外牆上的掛勾，來將貨物吊入屋內，所以形成這樣狹長型的建築特色。可見稅制對荷蘭社會的影響，連建築都因此隨稅制而改變。

很多台商與外商在荷蘭設立公司，作為歐洲的發貨中心，聽說也受到荷蘭稅制的影響，裝配線可能在其他工資便宜的東歐國家，但是發貨中心在荷蘭，多數利潤也做在荷蘭，而不是裝配線的國家，因為荷蘭的公司所得稅較低(27%)，又是一個稅制對社會的影響。我們更應該多注意國內的稅制改革，稅制將對台灣的未來發生很重要的影響，甚至比誰當總統還重要，遺產、贈與稅的改革於否對資產管理業的發展，將有重大的影響。

工時的長短

台灣人的工作十分勤奮，常常工作時間都超過每天八小時，大家都視為常態，即使是派駐國外，例如這次我去荷蘭，聽他們說，當地的台商外派人員幾乎每天都是工作到八點，但是當地雇用的荷蘭員工，卻都是六點鐘準時下班。即使要求他們加班，荷蘭員工也常常拒絕，因為他們下班往往和同事朋友約了去公園踢足球，如果因為加班不去踢球，會讓他們感覺很不合群。其實和我們不加班會被認為不合群很像，只不過他們的社會習慣不是完全以賺最多錢為目標，如果賺多一點錢，卻無法讓生活更快樂，他們的員工多會選擇少賺一點也沒關係。

荷蘭、比利時的博物館與MALL商店都是六點關門，五點五十分你會看到店員催促你結帳，五點五十五分趕你出去，你沒有馬上付錢，對不起，請你明天再來買。荷蘭阿姆斯特丹的Anne Frank’s House及林布蘭登之家等觀光地點，也都是準時趕人關門，害我好幾個展示廳都還來不及看完，想買紀念品也關了，也不肯幫你結帳，一出來還遇到正想來參觀的美國觀光客在門口觀望，不知道他們已經關門了。

回頭看我們自己的國家，多數商店都是開到九點多、十點，但是這樣的勤奮帶來什麼？當每個人都很勤奮時，雖然整體生產力提升了，但是因為同樣勤奮的人很多，台商與台商之間的競爭也十分激烈，於是大家更勤奮來加班降低成本，獲利卻因為台商與台商之間殺價，並沒有讓台灣人的勤奮得到相對應的更好的生活水準。台灣人的勤奮可能不會改變了，但是我們應該想想，除了賺多一點錢，你的生活是否有更快樂一點了。

荷德比盧之旅段落記載

往荷蘭出發的第一天，心情是很輕鬆的，搭乘長榮經曼谷往阿姆斯特丹的班機，三點多在曼谷機場，發覺曼谷機場的人潮還是很多，也有許多班機還在起降，可見曼谷的旅遊業比起台北要興盛許多，還能找到泰式按摩的服務，不像我在台北機場十點過十分，居然就買不到星巴克咖啡了，他們十點就關門，可是還有十點以後起飛的班機阿？可能生意真是不夠好吧。

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飛機上的歐洲人很多，歐洲小孩真的很可愛，一位空服員在服務之間的空閒，還抱了一位可愛的白人小孩到處玩，小男孩白白的皮膚，真是可愛。

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比利時的一天，尿尿小童看起來好小一個，廣場也比巴黎小很多，布魯塞爾似乎不算很大，嘗試了巧克力冰淇淋與櫻桃啤酒，也嘗試了淋上熱巧克力醬的鬆餅，剛剛烤出來的熱鬆餅，很熱也很香。城市邊有個世界博覽會的原子大模型，是依據鐵分子的模型所建置的建築物，旁邊是個大公園。

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見識了德國人的精準，下午四點預計由boppard出發的萊茵河郵輪，就在我們停車在碼頭的前五秒鐘，準時低開船了，我們經由船東的協助開車去追這班船，終於在下一站登上了德國郵輪，每一站，德國船員靠站讓人下船上船的動作都十分快速，某種程度上，讓我們也見識到自己國家民族性中的充滿彈性，和別人的不同，看這兩岸的農村建築與葡萄園，偶而出現在山頭上的城堡，聽說過去船經城堡都需要繳過路費。Loreiley 的大石旁用德國豬腳餐，一個負心漢的故事，提醒我們這是個容易撞船的萊因河流域。

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因為去年去過法國了，在布魯塞爾脫隊，先坐計程車搬到另一個飯店，是一台賓士的計程車，車上與司機閒聊，他太太是義大利裔，所以對昨天的義大利足球勝利也是很高興，他則是摩洛哥裔，我問他開計程車是否很好賺，他說一個月約可以有2000歐元，我說台灣的計程車司機一天約有50 歐元，很快的經過是市中心，通過很多名牌店的櫥窗，到達市中心的飯店，我們的房間在該棟最高的八樓，窗戶還是30度傾斜的，放下行李後，打開窗戶可以看到布魯賽爾的紅瓦白牆的舊市區，她們的屋頂多數兩邊是45度傾斜，屋頂中通常有個煙囪與幾個窗戶，煙囪通常有蓋，或是最後有兩三個銅管。

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步行經過高等法院，聖母院，小步薩爾廣場，皇家美術館，皇宮，藝術之丘到布魯塞爾中央車站，比利時的皇宮看來比法國小很多，應該是歷史上國力相差很多，很特別的是布薩爾廣場上的紀念英雄是反抗西班牙專制，旁邊卻有各個世紀的商會理事長的雕像，在比利時，商會是很重要的組織，權勢也很大，每個布魯塞爾、布魯日、安特惠普的廣場都有商會建築，這和中國輕商的傳統差別很大。

十七元的魔咒

出國前為了避免帳單逾期，所以想整理所有該繳的帳單一次付清，一共整理出四張帳單需要在回國前繳，一張平常消費的信用卡帳單，一張今年繳所得稅的信用卡帳單，一張寬頻上網的季繳帳單，一張半年繳的保單帳單。

外面天氣好熱，原本想要用網路atm轉帳，把這四張帳單繳掉，比我還懂節儉的老婆提醒我，拿這四張去便利商店繳比較划算，因為我的銀行提款卡是台北富邦，在家附近的麥當勞就有提款機，提款不需手續費，再到附近的福客多便利商店繳費，則可以完全不須繳手續費。

四張帳單若是每張付十七元的跨行轉帳手續費，則要花掉六十八元，只要跑一趟麥當勞與福客多就能賺到六十八元，還是決定流點汗，不要太懶惰。這種轉帳手續費，就像是一個十七元的魔咒，一點一滴從我們的銀行帳戶中吸走我門辛苦賺來的錢。

當然銀行在轉帳系統中也有投資與提供服務，但是使用者往往是在使用慣性與方便性的影響下，付出了許多額外的成本，值得多提醒自己不要被習慣所控制，才能仔細選出最划算的方案。

破產法成功案例

台北地方法院於九十五年六月二日，台北地方法院95破字55號，判決鄭三和破產宣告成立，鄭三和只要完成破產程序，三年後即可聲請復權，所有債務在破產程序完成後，即一筆勾消。這是對所有卡債族的一大福音。這表示其實即使沒有新的破產法，只要法官願意接受社會的變遷，願意依據現有破產法來判決，也能成功解決卡債族的問題，讓卡債族有重生的機會。

本案鄭三和現有資產71萬元，每月收入1萬多元，負債305萬，負債為月收入(以15000估) 203倍，與銀行公會債務協商的最高25倍以上可協商80期零利率還高很多。供破產的資產來源主要來自哥哥的贈與60萬元。破產程序費用需10萬元，所以債權人最後可得約61萬元，其他243萬元的債務在破產程序完成後，即一筆勾消。

相信這會讓很多債務人覺得燃起一線希望，只要家人能準備約債務的23% (=71/305)資金，經過與法官裁判，只要真的薪資夠低債務夠高(203倍)，債權人多於一人，資產也足以支付10萬的破產程序費用，有剩餘供債權人平均分配，讓法官覺得具破產實益，就有可能得到重生的機會。

破產法失敗案例

註：明天起出國荷蘭、比利時、盧森堡旅遊十天，除非我有機會上網，這段時間【上班族投資理財】將停止更新。

遊戲、時間與金錢

玩線上遊戲是要花錢的，以魔獸世界的費率為例，每小時需要花新台幣5元，而且也會殺掉許多時間，一個既花錢又花時間的遊戲，到底給他的遊戲者帶來什麼呢？除了聲光炫麗，美麗的電腦繪圖，玩一場兩小時的遊戲，相對於去看一場『超人再起』的電影，或是去吃一頓『泰市場』自助餐，你應該如何選擇呢？

一個普通的上班族，若是每天上班工作八小時，晚上睡覺八小時，只剩下零碎的八小時，早上起床到上班前，約有一個小時準備上班，中午用餐若常常與同事社交一下一個小時很快就過去了，下班後晚上到就寢前只剩下六個小時，還得用餐通勤。若是結了婚，晚上總得花個一兩小時與配偶相處，真正能讓上班族留給自己運用的時間其實很少。要是有個小孩，早上的一個小時準備大概要全給小孩了，晚上也需要配個一小時與小孩相處溝通。

要去哪裡找出時間來玩線上遊戲呢？又為了什麼要花時間與金錢去玩呢？其實人生裡很多的抉擇，和一位普通的上班族決定是否要玩線上遊戲是同樣重要的決定，我們在現實生活中，都有許多資源與能力的限制。就像在線上遊戲中也有魔獸金幣與職業人物的等級等等的限制。玩魔獸世界時選擇哪個任務去執行，執行過程如何安排順序與時間，都很像現實生活中的理財規劃。

為你自己的人生財務規劃做出獨立自主的抉擇，就好像你在線上遊戲中，獨立自主地決定要如何安排任務的進行，是否要接某個任務，現在最先要執行哪個任務，要為自己的人物安排什麼樣的專業與職業訓練。這遊戲還真的是『頗現實』。

如果一個遊戲者能在玩魔獸世界的過程中體會到，如何在有限的資源下，有創意的達成任務。學會與不同角色合作的重要。最重要地，能發覺是否要去玩線上遊戲，花多少時間，用多少錢玩線上遊戲，認出現實與虛擬遊戲之間的界線，也是他自己人生財務規劃中一個很重要的一堂課。將獨立負責、創意執行與互助合群的觀念運用到真實生活中，則玩線上遊戲也有它的教育意義。

那一夜，我沒有在看世足賽

世界盃足球賽的舉辦，在最近的幾週中幾乎佔據了許多人的夜間生活，即使平常不看足球的人，也在電視強力的放送下，覺得不一起看好像有點落伍，同學或是同事之間的同儕壓力也會讓人稍微注意一下倒底是哪幾個國家進入了八強，又是如何激烈地進入了四強。

那一夜，我沒有在看世足賽，我在網路上下載了一個線上遊戲，開始安裝魔獸世界，為了要準備為供高中生演講，想了解一下高中生、大學生及很多上班族，為何會持續在玩線上遊戲，當英國對與葡萄牙在為了四強門票拼戰時，我正在閃金鎮旁的森林中，與狗頭人大戰，說是大戰，其實我是偷偷摸摸在一旁遠遠地發出懲戒，一次只敢找一位狗頭人單挑，深怕旁邊的其他石皮山豬來圍攻。

老婆大人在旁邊說，本來不是說要看足球，怎麼變成沉迷在電腦線上遊戲中呢？我沒有發現英國對與葡萄牙打到PK賽才分出勝負，只記得當老婆大人碎碎念人時，我的線上主角已經被狗頭人加山豬所擊敗，又得釋放靈魂回到墓園重新出發了。

遊戲本身是設計的很漂亮，3D的效果也是非常寫實，音樂與語音也是很有水準，玩起來其實很棒，遠比我小時候的遊戲機做的好多了。對人的吸引力也是同樣的驚人，相信對青少年也會有極高的吸引力，特別如果還有同儕間的壓力，想要與好友做一樣的事，或是希望在遊戲世界裡能與眾不同，對同時想追求獨立感與認同感的青少年，絕對很有吸引力。

遊戲裡有數以百計不同裝備，從頭到腳都有不同的配備，每個配備還配合等級有不同的材質，職業系統與專業系統，再增加了許多的組合與變化，就像收集郵票的習慣，遊戲也讓你收集裝備。不斷的升級與更大的區域探索，再加上各種任務的完成，讓主角在遊戲中東奔西跑，完成冒險探索與完成任務。

遊戲之所以有趣，因為他將生活中的現象濃縮到遊戲之中，只是簡化了一些困難，也加速了一些事件，讓遊戲者體驗一般生活中沒有常常出現的變化。我還沒有嘗試組隊，我相信組隊完成任務會更讓遊戲者體驗現實中的工作環境，會遇到的各種變化與感受。

遊戲的目的應該是教育，如果能讓青少年於遊戲中學習到為自己負責，學習獨立以及與人合作的方式，娛樂也可以是個教育工具。然而如何在線上遊戲中達到教育目的，是家長應該思考如何與青少年溝通的重點，讓孩子學會獨立自主。

近年房地產、通貨膨脹與股票市場

房地產的價格由於個別產品態樣不同，而且沒有集中的交易市場，目前國內最值得注意的公開資料，就是由政治大學房地產研究中心與國泰建設公司合作，每季發佈的國泰房地產指數，很巧的國泰房地產指數與行政院主計處統計的消費者物價指數，剛好都選擇了以民國九十年為基期，讓我們可以很容易的比較。

民國九十年全年國泰房地產指數為100，目前最近公佈的民國九十五年第一季為102.64(全國)，我最關心的台北市房地產成交價指數則為106.11。同時而民國九十年全年消費者物價指數為100，同一時期，民國九十五年一到三月的平均消費者物價指數為102.9，表示這段約5年的時間裡，物價累積漲了2.9%，房地產成交價則全國而言上漲了2.64%，台北市則漲了6.11%，台北市房地產漲幅超越物價3.21%。

相對的我們來看同一時期的股票市場，民國九十年的股票市場，若以加權股價指數為價格的代表，忽略配息報酬率，則民國九十年以十二個月的月初第一天收盤價平均為基期，民國九十年的平均指數為4835.3點，今年第一季的加權股價指數平均為6556.9點，這短期間股價的累積漲幅為35.6%，遠高於物價的累積漲幅2.9%，超越物價32.7%。

由這些近年房地產、通貨膨脹與股票市場的資料，可能無法斷言什麼，但是它顯示這段期間，房地產指數與消費者物價指數亦步亦趨，房地產有明顯的保值效果，而股市同期，則由於景氣復甦，股市價格的漲幅遠遠高於房地產與消費者物價指數的上漲。

有錢人的煩惱

最近有個有錢人的大新聞，世界上因投資成為大富翁的華倫巴菲特，做出令人驚奇的壯舉，它決定將自己80%以上的資產捐出來作為慈善，而且不是等到自己身後，而是馬上開始每年執行。

捐獻慈善的行為是理財規劃中很特別的項目，多數人其實沒有固定的捐獻慈善行為，但是在有宗教信仰的人之中，則較為普遍，西方的基督教會鼓勵信徒捐出收入的十分之ㄧ，中國傳統的佛道教也都會鼓勵人佈施。像台灣現在也有聯合勸募中心的單位，鼓勵全民捐獻支持慈善單位。

因為曾經有朋友任職台灣世界展望會，所以我也參加了世界展望會的資助兒童計畫，每月定期捐助1,400元，資助兩位國外的小孩，因為我認為這個世界如果可以因為有我們的存在而能多變好一點，最重要的就是小孩的教育。

像巴菲特這樣大手筆捐出個人資產的大多數，當然是很不容易的大事，我來猜想巴菲特應該是認為如果這是對的事，該做的事，現在就可以開始去做，不必等到巴菲特過世之後再開始，而且早一點開始，巴菲特還可以多幫助受捐獻者如何去善用這些錢投資，讓善行可以永續。